W najnowszej wersji deklaracji VAT-UE (5) oraz VAT-UEK (5) wprowadzono nową sekcję: F. Informacja o przemieszczeniach towarów w procedurze magazynu typu CALL-OF STOCK na terytorium państwa członkowskiego innego niż terytorium kraju. Przygotowaliśmy w związku z tym aktualizację, zarówno Merit ERP, jak i Xpertis ERP.
Zmiany związane są z wejściem w życie rozporządzenia ministra finansów z 26 czerwca 2020 r. w sprawie informacji podsumowującej o dokonanych wewnątrzwspólnotowych transakcjach i przemieszczeniach towarów w procedurze magazynu typu call-off stock. Rozporządzenie realizuje przepisy ustawy o VAT, zawierającej zasady rozliczeń związanych z przemieszczeniem towarów w ramach procedury call-off stock. Regulacje te stanowią implementację unijnej dyrektywy 2018/1910.
Procedura call-off stock służy uproszczeniu rozliczeń związanych z przemieszczaniem towarów do magazynu położonego w innym państwie UE w celu ich późniejszej dostawy na rzecz nabywcy. Zastępuje ona dotychczas obowiązujące regulacje ustawy o VAT dotyczące magazynów konsygnacyjnych. Przepisy wspólnotowe odnoszące się do tej kwestii obowiązują od początku roku 2020. W Polsce ich wdrożenie nastąpiło na mocy ustawy zmieniającej z 28 maja 2020 r.
Przygotowana przez nas aktualizacja umożliwia wysyłkę plików w nowej wersji. Zarówno w Expertis, jak i Merit, dodaliśmy możliwość obsługi informacji o przemieszczeniach towarów w procedurze magazynu CALL-OF-STOCK na terytorium państwa członkowskiego innego niż terytorium kraju. Dane te będzie można albo wprowadzić wykorzystując formułę wdrożeniową albo edytować ręcznie.
Na szablonie wydruku dodaliśmy także następujące informacje:
- Numer UPO,
- Informacja o typie podatnika,
- Sekcja G z podpisem użytkownika.