Rozliczenia podatku VAT za styczeń 2022 r. i kolejne miesiące należy dokonywać już poprzez nowe wzorce deklaracji JPK_V7. Aktualizacje systemów Merit ERP i Xpertis ERP dostosowane do nowych schematów deklaracji wkrótce zostaną udostępnione.
7 stycznia br. weszło w życie rozporządzenie Ministra Finansów, Inwestycji i Rozwoju z 29 czerwca 2021 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług (Dz.U. 2021 poz. 1179). Rozporządzenie to wprowadza nowe wzorce deklaracji JPK_V7.
Zakres zmian wprowadzonych rozporządzeniem
Oznacza to, że rozliczenia podatku VAT za styczeń 2022 r. należy przesyłać zgodnie z nowymi schematami:
- JPK_V7M(2)_v1-0.xsd – przy rozliczeniu miesięcznym,
- JPK_V7K(2)_v1-0.xsd – przy rozliczeniu kwartalnym.
W strukturze plików JPK z deklaracją wprowadzono następujące zmiany:
- Oznaczenia SW i EE stosowane w części ewidencyjnej dotyczące odpowiednio sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju i świadczenia usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych zmieniono na oznaczenie WSTO_EE, oznaczające wewnątrzwspólnotową sprzedaż towarów na odległość obejmującą ogół transakcji wewnątrzunijnych, w których dochodzi do przemieszczenia towarów w granicach terytorium krajów członkowskich Unii Europejskiej i świadczenia usług przez podmioty unijne, podmiotom niebędącym podatnikami, zamieszkującymi terytorium państwa innego niż kraj dostawcy.
- Wprowadzono oznaczenia IED. Powinny je stosować podmioty ułatwiające dostawę towarów o której mowa w art. 7a ust. 1 i 2 ustawy o VAT, dla której miejscem jest terytorium kraju i niekorzystające z procedur szczególnych, o których mowa w rozdziałach 6a lub 9 działu XII ustawy.
- Wprowadzono konieczność podania:
- terminu płatności, w przypadku korekty podatku VAT należnego z tytułu art. 89a ust. 1 ustawy o VAT.
- daty uregulowania należności, w przypadku korekty podatku VAT należnego z tytułu art. 89a ust. 4 ustawy o VAT.
- W części deklaracyjnej dodano nowe pola:
- P_540 i P_560 – umożliwiające wnioskowanie o zwrot nadwyżki podatku VAT naliczonego nad należnym w terminach odpowiednio 15 i 40 dni. Terminy piętnastodniowy dedykowany jest podmiotom zajmującym się sprzedażą detaliczną i ma na celu zmobilizowanie sprzedawców do zwiększenie ilości transakcji bezgotówkowych. Termin 40-dniowy ma zwiększyć aktywność podatników w zakresie korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur. Oba terminy związane są z licznymi obostrzeniami a rozporządzenie zmieniające zakres objaśnień do deklaracji, znajduje się aktualnie w fazie projektu.
- P_660 – zobowiązujące podatników do zadeklarowania, czy w danym okresie rozliczeniowym ułatwiali dokonywanie czynności, o których mowa w art. 109b ust. 4 ustawy o VAT.
- W nowej strukturze pliku JPK wprowadzono dodatkowe pola P_540 i P_560 dotyczące możliwości zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym w terminach odpowiednio 15 i 40 dni.
Aktualizacja systemów ERP – terminy
W związku z powyższymi zmianami struktury plików przygotowaliśmy niezbędne zmiany w systemach Xpertis ERP i Merit ERP. W związku z tym, że Ministerstwo Finansów dopiero 13 stycznia 2022 r. uruchomiło bramkę testową do wysyłania deklaracji JPK_V7, udostępnienie Państwu aktualizacji nastąpi:
- 18 stycznia 2022 r. dla systemu Xpertis ERP 12.51_144,
- 28 stycznia 2022 r. dla systemu Merit ERP 21.37_08.
- 11 lutego 2022 r. dla Arkusza Macrologic JPK.
Ważne informacje
Przypominamy, że przygotowane aktualizacje zawsze dotyczą ostatniej, aktualnie dystrybuowanej, standardowej wersji oprogramowania. Adaptacja do wersji niższych, a także wersji zmodyfikowanych wymaga indywidualnego przygotowania i będzie dla Państwa wyceniana.
W celu zamówienia instalacji aktualizacji prosimy o rejestrację zgłoszenia na portalu Macrologic24.
W razie dodatkowych pytań prosimy o kontakt:
Błąd: Brak formularza kontaktowego.