Duże przedsiębiorstwa już od 1 kwietnia 2020 r. nie będą mogły składać deklaracji VAT-7 i VAT-7K. Pozostałe firmy mają swobodę wyboru, ale tylko do 1 lipca 2020 r. Jak przygotować firmę do obsługi JPK_VDEK w systemach Macrologic ERP? Zachęcamy do zapoznania się z ważnymi wskazówkami.
Od 1 kwietnia 2020 roku wejdą w życie nowe przepisy, na mocy których duże przedsiębiorstwa będą zobowiązane wysyłać dane dotyczące ewidencji VAT w nowych strukturach, zawierających dane szczegółowe o dokumentach zakupu i sprzedaży (część ewidencyjna) oraz informacje zbiorcze w postaci deklaracji VAT (część deklaracyjna).
Pozostałe firmy (również od 1 kwietnia 2020 roku) będą mogły dobrowolnie składać JPK_VAT, natomiast od 1 lipca 2020 roku będzie to już obowiązkiem wszystkich podmiotów, niezależnie od wielkości.
Od tego momentu nie będzie już możliwości składania deklaracji VAT-7 i VAT-7K w inny sposób niż przez plik JPK_VAT.
Część deklaracyjna JPK_VAT ma zastąpić dotychczasowe deklaracje VAT-7, VAT-7K, VAT-27, VAT-ZT, VAT-ZZ oraz VAT-ZD, a jej struktura jest prawie identyczna jak dotychczasowa deklaracja VAT-7 w wersji 20.
Obowiązywać będą dwa warianty JPK_VAT:
• JPK_V7M – dla podatników, którzy rozliczają się miesięcznie,
• JPK_V7K – dla podatników, którzy rozliczają się kwartalnie, w tym wariancie za pierwsze 2 miesiące każdego kwartału będzie wysyłana tylko część ewidencyjna, a na zakończenie kwartału zarówno część ewidencyjna jak i deklaracyjna.
Struktury dokumentów XML nowego JPK_VAT dotyczące części ewidencyjnej zawierają szereg nowych informacji, których nie ma w obecnych schematach.
Informacje te będą musiały być uzupełniane na etapie wystawiania i rejestrowania dokumentów sprzedaży i zakupów, dlatego też należy wcześniej przygotować się do zmian w prowadzeniu ewidencji VAT.
W systemach Macrologic ERP zostaną wprowadzone zmiany, które pozwolą na pracę zgodnie z nowymi przepisami prawnymi:
- Możliwość oznaczenia kodem grup towarowych GTU pozycji asortymentowych oraz wykorzystanie tych kodów na pozycjach dokumentów sprzedaży i zakupu w module Logistyka oraz w dokumentach księgowych.
- Możliwość oznaczenia dokumentów księgowych wymaganymi szczególnymi procedurami rozliczenia transakcji dla sprzedaży i zakupów.
- Możliwość oznaczenia rodzajów dokumentów księgowych typem dokumentu wymaganym przez schemat JPK.
- Rozszerzenie zakresu informacji JPK generowanych przez system o dane wymagane przez część deklaracyjną pliku JPK_V7.
Poniżej przedstawiamy opis poszczególnych zmian z uwzględnieniem elementów, które należy przygotować w Państwa organizacji, zanim rozpocznie się wprowadzanie zmian do wykorzystywanych przez Państwo systemów Macrologic ERP.
1. Kody grup towarowych GTU (sprzedaż).
Zakres raportowanych danych dotyczących ewidencji sprzedaży w sekcji SprzedazWiersz pliku JPK VAT został rozszerzony o informacje dotyczące grup towarów lub usług będących przedmiotem obrotu (pola od GTU_01 do GTU_13). Katalog grup jest wskazany w opisie schematu XML i ma charakter zamknięty. Podanie tej informacji jest obowiązkowe tylko dla wskazanych towarów i usług.
| Pole w schemacie | Opis pola |
|---|---|
| GTU_01 | Dostawa napojów alkoholowych – alkoholu etylowego, piwa, wina, napojów fermentowanych i wyrobów pośrednich, w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym |
| GTU_02 | Dostawa towarów, o których mowa w art. 103 ust. 5aa ustawy |
| GTU_03 | Dostawa oleju opałowego w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym oraz olejów smarowych, pozostałych olejów o kodach CN od 2710 19 71 do 2710 19 99, z wyłączeniem wyrobów o kodzie CN 2710 19 85 (oleje białe, parafina ciekła) oraz smarów plastycznych zaliczanych do kodu CN 2710 19 99, olejów smarowych o kodzie CN 2710 20 90, preparatów smarowych objętych pozycją CN 3403, z wyłączeniem smarów plastycznych objętych tą pozycją |
| GTU_04 | Dostawa wyrobów tytoniowych, suszu tytoniowego, płynu do papierosów elektronicznych i wyrobów nowatorskich, w rozumieniu przepisów o podatku akcyzowym |
| GTU_05 | Dostawa odpadów – wyłącznie określonych w poz. 79-91 załącznika nr 15 do ustawy |
| GTU_06 | Dostawa urządzeń elektronicznych oraz części i materiałów do nich, wyłącznie określonych w poz. 7-9, 59-63, 65, 66, 69 i 94-96 załącznika nr 15 do ustawy |
| GTU_07 | Dostawa pojazdów oraz części samochodowych o kodach wyłącznie CN 8701 – 8708 oraz CN 8708 10 |
| GTU_08 | Dostawa metali szlachetnych oraz nieszlachetnych – wyłącznie określonych w poz. 1-3 załącznika nr 12 do ustawy oraz w poz. 12-25, 33-40, 45, 46, 56 i 78 załącznika nr 15 do ustawy |
| GTU_09 | Dostawa leków oraz wyrobów medycznych – produktów leczniczych, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobów medycznych, objętych obowiązkiem zgłoszenia, o którym mowa w art. 37av ust. 1 ustawy z dnia 6 września 2001 r. – Prawo farmaceutyczne (Dz. U. z 2019 r. poz. 499, z późn. zm.) |
| GTU_10 | Dostawa budynków, budowli i gruntów |
| GTU_11 | Świadczenie usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych, o których mowa w ustawie z dnia 12 czerwca 2015 r. o systemie handlu uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych (Dz. U. z 2018 r. poz. 1201 i 2538 oraz z 2019 r. poz. 730, 1501 i 1532) |
| GTU_12 | Świadczenie usług o charakterze niematerialnym – wyłącznie: doradczych, księgowych, prawnych, zarządczych, szkoleniowych, marketingowych, firm centralnych (head offices), reklamowych, badania rynku i opinii publicznej, w zakresie badań naukowych i prac rozwojowych |
| GTU_13 | Świadczenie usług transportowych i gospodarki magazynowej – Sekcja H PKWiU 2015 symbol ex 49.4, ex 52.1 |
W pozostałych przypadkach, kiedy przedsiębiorstwo nie dostarcza towarów ani usług związanych z powyższymi kodami klasyfikacyjnymi wiersz ten w deklaracji nie będzie wypełniany.
Zakres zmian w rozwiązaniach Macrologic ERP.
Zmiany wprowadzane w systemach Macrologic ERP umożliwią oznaczenie dokumentów sprzedaży wystawianych w module Logistyka oraz w module Finanse symbolami grup towarowych.
Jak się przygotować?
Przed uruchomieniem w systemie Macrologic ERP nowych zmian, powinniście Państwo przygotować następujące zagadnienia:
- Identyfikacja towarów, usług lub grup towarów i usług, które są sprzedawane i podlegają wymogowi oznaczania dla potrzeb JPK_V7.
- Jeśli nie występują takie towary i usługi – nie są wymagane żadne dodatkowe działania.
- Jeśli występują – konieczne będą:
- Przegląd systemów dziedzinowych, w których wykonywane są operacje fakturowania sprzedaży towarów i usług podlegających oznaczeniom.
- W przypadku wykorzystywania modułów Macrologic ERP Logistyka do fakturowania sprzedaży należy ustawić odpowiednie symbole GTU (JPK) dla grup towarów i usług lub bezpośrednio dla konkretnych indeksów towarowych i usługowych. Dzięki temu w pozycjach faktur sprzedaży symbole GTU (JPK) będą automatycznie wypełniane (z możliwością zmiany przez użytkownika):
Jeśli oznaczenie nie jest możliwe np. stosowane indeksy towarowo-usługowe są zbyt ogólne, konieczne jest wdrożenie procedury organizacyjnej, tak aby oznaczania GTU (JPK) zamieszczać w konkretnych pozycjach danej faktury.
Wprowadzenie instrukcji wewnętrznej do oznaczania nowych towarów i usług wprowadzanych do kartoteki materiałowej oraz cyklicznej kontroli poprawności oznaczeń GTU (JPK). - W przypadku wykorzystywania zewnętrznych systemów fakturujących poza rozwiązaniami Macrologic ERP do sprzedaży wymagającej symboli GTU (JPK) konieczne są prace wdrożeniowe umożliwiające rozszerzenie zaimportowanie danych do modułów Macrologic ERP Finanse, tak aby odpowiednie symbole GTU (JPK) znalazły się w dokumentach księgowych.
2. Szczególne procedury dla transakcji (sprzedaż i zakup).
W raportowanych danych dotyczących sprzedaży i zakupów pojawią się również nowe oznaczenia związane ze szczególnymi procedurami rozliczania transakcji, innymi dla sprzedaży i innymi dla zakupów. Oznaczenie to jest opcjonalne.
| Pole w schemacie | Opis pola |
|---|---|
| SW | Dostawa w ramach sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju, o której mowa w art. 23 ustawy |
| EE | Świadczenie usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych, o których mowa w art. 28k ustawy |
| TP | Istniejące powiązania między nabywcą a dokonującym dostawy towarów lub usługodawcą, o których mowa w art. 32 ust. 2 pkt 1 ustawy |
| TT_WNT | Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów dokonane przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, o której mowa w dziale XII rozdziale 8 ustawy |
| TT_D | Dostawa towarów poza terytorium kraju dokonana przez drugiego w kolejności podatnika VAT w ramach transakcji trójstronnej w procedurze uproszczonej, o której mowa w dziale XII rozdziale 8 ustawy |
| MR_T | Świadczenie usług turystyki opodatkowane na zasadach marży zgodnie z art. 119 ustawy |
| MR_UZ | Dostawa towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków, podatkowana na zasadach marży zgodnie z art. 120 ustawy |
| I_42 | Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 42 (import) |
| I_63 | Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów następująca po imporcie tych towarów w ramach procedury celnej 63 (import) |
| B_SPV | Transfer bonu jednego przeznaczenia dokonany przez podatnika działającego we własnym imieniu, opodatkowany zgodnie z art. 8a ust. 1 ustawy |
| B_SPV_DOSTAWA | Dostawa towarów oraz świadczenie usług, których dotyczy bon jednego przeznaczenia na rzecz podatnika, który wyemitował bon zgodnie z art. 8a ust. 4 ustawy |
| B_MPV_PROWIZJA | Świadczenie usług pośrednictwa oraz innych usług dotyczących transferu bonu różnego przeznaczenia, opodatkowane zgodnie z art. 8b ust. 2 ustawy |
| Pole w schemacie | Opis pola |
|---|---|
| MPP | Transakcja objęta obowiązkiem stosowania mechanizmu podzielonej płatności |
| IMP | Oznaczenie dotyczące podatku naliczonego z tytułu importu towarów, w tym importu towarów rozliczanego zgodnie z art. 33a ustawy |
Zakres zmian w rozwiązaniach Macrologic ERP.
Zmiany w systemach Macrologic ERP umożliwią oznaczenie dokumentów księgowych VAT sprzedaży i zakupów symbolami szczególnych procedur rozliczenia transakcji.
Jak się przygotować?
Przed uruchomieniem w systemie Macrologic ERP nowych zmian, powinniście Państwo przygotować następujące zagadnienia:
- Identyfikacja szczególnych procedur rozliczania transakcji zgodnie z wymaganiami schematu JPK_V7 zarówno dla sprzedaży jak i zakupów.
- Jeśli nie występują takie procedury lub ograniczają się do „MPP – Transakcji objętych obowiązkiem stosowania mechanizmu podzielonej płatności” (i o ile wcześniej wprowadzono odpowiednią aktualizację systemu Macrologic ERP) – nie są wymagane żadne dodatkowe działania.
Jeśli występują wymagane szczególne procedury – konieczny będzie przegląd rodzajów dokumentów księgowych VAT pod kątem ich wydzielenia dla potrzeb oznaczeń konkretnymi kodami procedur, co zautomatyzuje wprowadzanie kodu procedury w dokumentach księgowych.
3. Typy dokumentów (sprzedaż i zakup).
Informacje związane z niektórymi dokumentami sprzedaży muszą być rozszerzone o typ dokumentu. Oznaczenie jest opcjonalne i dotyczy:
- RO – Dokument zbiorczy wewnętrzny zawierający sprzedaż z kas rejestrujących,
- WEW – Dokument wewnętrzny,
- FP – Faktura, o której mowa w art. 109 ust. 3d ustawy – dotyczy to faktur wystawionych do paragonów.
Informacje związane z niektórymi dokumentami zakupu muszą być rozszerzone o oznaczenie dowodu zakupu:
- MK – Faktura wystawiona przez podatnika będącego dostawcą lub usługodawcą, który wybrał metodę kasową rozliczeń określoną w art. 21 ustawy,
- VAT_RR – Faktura VAT RR, o której mowa w art. 116 ustawy,
- WEW – Dokument wewnętrzny.
Zakres zmian w rozwiązaniach Macrologic ERP.
Zmiany w systemach Macrologic ERP umożliwią oznaczenie niektórych dokumentów księgowych VAT sprzedaży i zakupów symbolami wymagalnych typów.
Jak się przygotować?
Przed uruchomieniem w systemie Macrologic ERP nowych zmian, powinniście Państwo przygotować następujące zagadnienia:
- Identyfikacja typów dokumentów zgodnie z wymaganiami schematu JPK_V7 zarówno dla sprzedaży jak i zakupów.
- Jeśli nie występują takie typy dokumentów – nie są wymagane żadne dodatkowe działania
- Jeśli występują wymagane typy dokumentów – konieczne będą:
- Przegląd rodzajów dokumentów księgowych VAT pod kątem ich wydzielenia dla potrzeb oznaczeń konkretnymi kodami typów
- Wprowadzenie oznaczeń typów do odpowiednich definicji rodzajów dokumentów księgowych VAT.
- Przegląd typów dokumentów w systemach fakturujących np. Logistyka dla sprzedaży wymagających podanie typu – aby móc powiązać typ dokumentu sprzedaży tylko z jednym typem wymaganym w JPK_V7 i ująć w odpowiednim rodzaju dokumentu w Finansach. Na poziomie systemu fakturującego przypisanie typu dla JPK_V7 nie jest wykonywane – typ będzie ustalany podczas automatycznej dekretacji i utworzenia dokumentu księgowego odpowiedniego rodzaju.
4. Tworzenie JPK_V7
Zakres zmian w rozwiązaniach Macrologic ERP.
Informacje pobierane do JPK_V7 są tworzone w nowej opcji: „Dane do JPK_V7”. Analogicznie jak dotychczas dla deklaracji VAT-7 po podaniu danych nagłówkowych (np. okres), są tworzone pozycje z wartościami sumacyjnym (część deklaracyjna JPK_V7), a w szczegółach pozycji powstają dane pochodzące z pozycji VAT dokumentów księgowych, które zostaną umieszczone w części ewidencyjnej JPK_V7. Pozycje szczegółów są rozszerzone o nowe pola z oznaczeniami (np. GTU, typ dokumentu, procedury).
Po utworzeniu danych do JPK_V7 i ich weryfikacji, należy przejść do opcji tworzenia plików JPK – jak dotychczas. Po wyborze nowego typu JPK – dotyczącego JPK_V7 i innych parametrów generowania (np. okresu) zostanie utworzony wymagany plik. Sposób obsługi tego typu JPK jest analogiczny jak dla innych plików JPK.
W systemie zawarta jest obsługa JPK_V7M, w kolejnym etapie możliwa będzie obsługa JPK_V7K.
Jak się przygotować?
Wspólnie z Państwem wykonamy poniższe kroki, pozwalające na korzystanie z systemu Macrologic ERP, zgodnie z nowymi przepisami:
- Uruchomienie ewidencji dokumentów zgodnie z nowymi oznaczeniami od kwietnia 2020.
- Testowe przygotowanie danych, pliku JPK_V7 i przesłanie go na bramkę testową.
- Weryfikacja poszczególnych kroków obsługi JPK_V7.
W związku ze zmianą przepisów, pracujemy nad aktualizacją oprogramowania Macrologic ERP. O terminie udostępnienia poinformujemy Państwa w odrębnej wiadomości.
Przypominamy, że przygotowane aktualizacje zawsze dotyczą ostatniej, aktualnie dystrybuowanej, standardowej wersji oprogramowania.
Adaptacja do wersji niższych, a także zmodyfikowanych wymaga indywidualnego przygotowania i będzie dla Państwa wyceniana.
W przypadku Klientów pracujących w modelu Cloud Computing, aktualizacje dla wersji standardowej zostaną wprowadzone w wymaganym przez ustawodawcę terminie. Niezbędna parametryzacja systemu zostanie wykonana w zakresie i terminie uzgodnionym z Państwem.
W przypadku pytań lub chęci uzyskania dodatkowych informacji, prosimy o kontakt z Państwa opiekunem.
Zapraszamy do śledzenia pojawiających się komunikatów.